来自 证券 2020-03-25 16:00 的文章

资管产品运营过程中发生的增值税应税行为

  基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏

  并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立

  本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

  期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

  3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收

  时各项资产配置比例符合基金合同要求。报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。

  3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比

  投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券投资基金、万家

  精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基金

  金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投资基金、万家强化收益定期

  金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市场证券投资基金、万家瑞丰

  灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基金、万家品质生活灵活配置

  混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金、万家新兴蓝筹灵活配置混合型证

  券投资基金、万家瑞和灵活配置混合型证券投资基金、万家颐达灵活配置混合型证券投资基金、

  年政策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家鑫安纯债债券型证券投资基金、万家鑫璟纯

  资基金、万家瑞盈灵活配置混合型证券投资基金、万家年年恒荣定期开放债券型证券投资基金、

  万家瑞祥灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞富灵活配置混合型证券投资基金、万家

  策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家瑞隆混合型证券投资基金、万家鑫丰纯债债券型证券

  投资基金、万家鑫享纯债债券型证券投资基金、万家现金增利货币市场基金、万家消费成长股票

  型证券投资基金、万家宏观择时多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫瑞纯债债券型证券

  量化睿选灵活配置混合型证券投资基金、万家安弘纯债一年定期开放债券型证券投资基金、万家

  家瑞债券型证券投资基金、万家臻选混合型证券投资基金、万家瑞尧灵活配置混合型证券投资基

  万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金、万家经济新动能混合型证券投资基金、万家潜力价值灵

  活配置混合型证券投资基金、万家量化同顺多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家新机遇龙

  资基金、万家鑫盛纯债债券型证券投资基金、万家汽车新趋势混合型证券投资基金和万家惠享

  本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理

  全年债券市场整体震荡,呈现中枢回归的特征,获利的趋势性不强。在这样的环境,产品全

  的定力,坚持“房住不炒”,坚持不搞“大水漫灌”,为未来的可持续发展留下了较多的政策空间。

  债券市场经历了一年的震荡走势。年初,市场对于政策放松房地产有强烈的预期,一季度债

  券市场震荡下跌。不过,该预期在二季度被证伪,债券市场再次回到牛市的通道,不仅收复了一

  季度的全部跌幅,还创出了年内新高。三季度,受到非洲猪瘟疫情的影响,猪肉价格涨幅较大。

  年,预计国内经济继续保持稳定。一方面,经济本身有周期性的增长动力,另一方

  面,政策预留了较大的余地,面对压力后的对冲手段较多。阶段性的冲击之后,国内经济仍会回

  到原来的发展轨道之中。无风险利率有望在低位震荡,风险资产有一定的上涨空间。

  及适用性的情况后及时修订估值方法。估值委员会由督察长、基金运营部负责人、合规稽核部负

  责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和

  本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产

  招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度,我行在履行托管职

  5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款,对托管产品的投资行为进行监督,

  招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则,独立地设置、登录和保管本产

  本年度报告中利润分配情况线 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

  定期开放债券型证券投资基金募集的批复》的核准,由万家基金管理有限公司作为基金管理人于

  基金份额。本基金管理人为万家基金管理有限公司,注册登记机构为中国证券登记结算有限责任

  本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行和上市交易的国债、央

  债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、可分离交易债券的纯债、资产支持证券、债券回购、

  银行存款、同业存单、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基

  金不投资于股票或权证,也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债

  如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将

  布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,

  同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证券投

  资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开

  》及其他中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作。

  7.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债

  有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券

  务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理

  的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人

  的通知》的规定,股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等

  定,对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、

  变更的公告》,公司股东由山东省国有资产投资控股有限公司变更为齐河众鑫投资有限公司。

  基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人与基金托管人核对一致后,

  基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人与基金托管人核对一致后,

  基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务,基金管理人将在基金年度报告

  销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付,由基金管理人与基金托管人核对一致后,

  本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

  7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未投资本基金。

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最

  本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次均未发

  不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括银行存款、结算备付金、存出保证金、买入返

  8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

  8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  8.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

  本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体不存在被监管部门立案调查的,在报告编制

  8.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明

  本基金投资的前十名股票中,不存在投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

  及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信

  未来本基金如果出现巨额赎回甚至集中赎回,基金管理人可能无法及时变现基金资产,可能对基金

  份额净值产生一定的影响;极端情况下可能引发基金的流动性风险,发生暂停赎回或延缓支付赎回

  款项;若个别投资者巨额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,还可能

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